La retraite de base et la retraite complémentaire constituent 2 types de retraite obligatoires pour toute personne qui cotise pour la retraite. Il existe 42 régimes de retraite spécialisés par profession.

Constituée de la somme de ces deux retraites, le mode de calcul de votre retraite globale est divergent selon les régimes.

Calcul de la retraite de base

Le montant de la retraite de base, versée par le régime général de la sécurité sociale, est fonction de trois éléments :

• le salaire annuel moyen (ou revenu annuel moyen), calculé à partir des meilleures années de la carrière prises en compte dans la limite du plafond de la Sécurité sociale. Actuellement, le salaire annuel moyen est calculé sur les 25 meilleures années.

• le nombre de trimestres d’assurance validé par l’assuré et le nombre de trimestres de référence :

• • Le nombre de trimestres d’assurance validé par l’assuré comprend les trimestres cotisés et les trimestres validés, mais non cotisés (période militaire, maladie, maternité, invalidité, chômage, majorations de durée d’assurance pour enfants...). Pour valider un trimestre cotisé, il faut avoir perçu un salaire ou un revenu correspondant à 150 fois le Smic horaire (1 690.50€ en 2023 pour un trimestre).
  • Le nombre de trimestres de référence représente la durée maximale d’assurance prise en compte et donc celle qu’il est nécessaire d’avoir pour bénéficier du taux plein (voir ci-dessous).

• le taux de liquidation (50 % de la moyenne et maximum 50% du PASS), qui varie en fonction de la durée d’assurance tous régimes confondus. Pour bénéficier du taux plein, il faut justifier de 168 trimestres soit 42 ans (contre 40 années en 2008). Cette durée est amenée à augmenter.

Calcul de la retraite complémentaire

La retraite complémentaire a la particularité de fonctionner selon un mode de calcul par points. Au lieu de calculer la retraite comme un pourcentage du revenu moyen, ces régimes attribuent aux assurés un certain nombre de points, calculés en fonction du montant de leurs cotisations.

Différentes tranches de cotisations sont prévues en fonction du niveau de rémunération et par référence au plafond de la Sécurité sociale. C’est le cas notamment du régime complémentaire des salariés AGIRC-ARRCO. La valeur du point est actualisée chaque année.

Le montant annuel de la retraite est égal au nombre de points acquis, multiplié par la valeur du point et multiplié par le taux.

Réforme des retraites - 1er septembre 2023

Le premier plan de la réforme des retraites est entré en vigueur le 1er septembre 2023.

Le principal changement porte sur l'extension progressive de l'âge requis pour accéder à la retraite, passant de 62 à 64 ans. Concrètement, pour ceux nés entre le 1er septembre 1961 et le 30 août 1962, l'âge requis est désormais de 62 ans et 3 mois. Pour la période allant du 1er septembre 1962 au 30 août 1963, c'est 62 ans et 6 mois. Chaque année, cet âge est repoussé de trois mois, atteignant 64 ans en 2030.

D’autres mesures prennent effet : une augmentation exceptionnelle des pensions les plus faibles, une bonification de 10% du montant de la retraite à partir de trois enfants - également valable pour les professions libérales et les avocats, ou encore la disparition, pour ceux qui seront nouvellement recrutés, de cinq régimes spéciaux (RATP, Banque de France, personnel des notaires, secteur électrique et gazier, et membres du CESE).

Pas d’alternative, il va donc falloir travailler plus longtemps et cotiser plus, avec des pensions qui seront moins élevées. La seule solution, c'est la capitalisation. Et bonne nouvelle, plus vous commencez à capitaliser tôt, plus votre effort d'épargne sera limitée. Un produit se prête parfaitement à cet objectif, le PER (on en parle plus loin).