Par Julien MEHA - Liins Aix-en-Provence
Mis à jour 01 novembre 2023
La fin de l’année 2023 approche (et quelle année !). Malgré vos bonnes résolutions de janvier dernier, vous n’avez rien entrepris pour faire baisser vos impôts, aucune optimisation fiscale…. Pas de panique, il est encore temps de vous en occuper .
Même si des solutions existent, il faut rester réaliste, plus la fin d’année approche, plus le nombre de solutions intéressantes diminue. Commençons par le commencement : le bilan patrimonial.
Le bilan patrimonial est indispensable pour bénéficier d’un conseil global en gestion de patrimoine. Il s’agit tout simplement de faire le point sur votre situation patrimoniale, de définir et de prioriser vos objectifs pour in fine sélectionner les produits les plus adaptés à votre profil.
Un bilan patrimonial de qualité se doit d'être synthétique : oublions les 50 pages de calculs incompréhensibles… Il porte sur l’amélioration de votre patrimoine existant, en modifiant éventuellement sa composition, ou sur la construction de futures stratégies, qui pourront être mises en œuvre pour constituer et enrichir votre patrimoine et pour favoriser son optimisation fiscale.
La pandémie de COVID-19 a profondément modifié nos habitudes d'épargne. En 2020, l'épargne des Français avait atteint des sommets. Trois ans plus tard, la tendance reste à la prudence, mais des opportunités d'investissement se dessinent.
Quelques conseils pour utiliser en partie cette épargne et réduire votre fiscalité avant la fin de l’année.
Est-il encore nécessaire de présenter les avantages du PER qui, depuis son lancement fin 2019, a su déjà séduire 1,6M de Français ?
C’est un moyen de payer moins d’impôt, tout en se constituant un complément de retraite sous la forme d’une rente ou d'une sortie en capital. Concrètement, un PER vous permet de diminuer le montant des revenus soumis à la fiscalité, et donc, par ricochet, votre impôt sur le revenu.
Les détenteurs d’un Plan d’épargne retraite doivent effectuer un versement au plus tard le dernier jour de l'année en cours pour bénéficier de la défiscalisation l'année suivante.
En pratique, mieux vaut verser sa cotisation avant le jour de Noël, pour être sûr que la somme sera bien créditée dans les temps.
Le FCPI et le FIP sont des placements destinés au financement d'entreprises innovantes et de PME régionales : ils ouvrent droit à une réduction d'impôt sur le revenu.
Pour favoriser croissance de ces entreprises, des investissements peuvent être réalisés en direct, ou par le biais de fonds permettant de mutualiser les gains et risques sur plusieurs entreprises.
Cet investissement peut être réalisé jusqu'à cette fin d'année : l'avantage fiscal sera récupéré en août/septembre prochain, en déduction du solde d'IR calculé par l'administration.
Ce placement est autorisé dans la limite de 12 000 € pour une personne seule et 24 000 € pour un couple. En contrepartie, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu de 2023 à hauteur de 18 % à 25% des sommes versées.
La LODEOM (ou Girardin indistriel) vise à soutenir les entreprises en Outre-mer dans leur développement, en participant au financement de matériaux industriels.
Ce placement permet une réduction d’impôts "One shot" : l’avantage fiscal est immédiat et un seul versement à la souscription est nécessaire. La rentabilité de l’opération s’établit pour l’investisseur autour de 15%. C’est-à-dire qu’en apportant 10.000 €, vous bénéficiez l'année prochaine de 11.150 € de réduction d’impôts.
Ce fort effet de levier fiscal rapide explique pourquoi 87% de nos clients ayant souscrit une LODEOM reconduisent de nouveau l'opération l'année suivante.
Même s'il est trop tard pour un investissement Pinel, il est encore temps de profiter d'avantages fiscaux en investissant dans certaines sociétés civiles de placement immobilier.
La SCPI fiscale vous permet d’accéder aux avantages fiscaux liés à l’investissement locatif immobilier, dans les mêmes conditions que si vous aviez investi directement.
Elles fonctionnent sur le même principe que les SCPI de rendement : les actifs immobiliers sont acquis par la société de gestion qui vous en assure la gestion locative et vous verse des loyers réguliers, proportionnellement aux sommes investies.
Les SCPI peuvent être achetées à partir de quelques centaines d’euros, ce qui en fait un placement immobilier particulièrement accessible.
Quelle que soit la formule que vous retenez, il est préférable de ne pas attendre le dernier jour pour y souscrire. Vos choix se restreignent à mesure que l’on s’approche de la fin d'année.
Et enfin n'oubliez pas que si vous faîtes un don ou si vous versez une cotisation à la plupart des associations ou organismes d'intérêt général, vous pourrez également prétendre à une forte réduction d'impôt liée bien sûr au montant de la somme versée.
Il ne vous reste donc plus que quelques semaines pour agir pour réduire vos impôts de 2024 : n'ayant pas peur de vous faire accompagner, au contraire, cela permettra d'intégrer toute solution dans une analyse globale de votre situation. Ne tardez donc pas pour mettre en place avant le 31 décembre les solutions qui s’offrent à vous, adaptées à votre profil.
