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Le PER, le vrai bon plan pour l'épargne et la retraite

Lancé en octobre 2019, le PER est un placement financier dédié avant tout à la retraite qui présente un double avantage : vous permettre de vous constituer une épargne sur le moyen ou long terme, et faire baisser le montant de vos impôts sur le revenu. Il remplace avec plus de souplesse le PERP et Madelin.
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Préparer 
votre retraite

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Réduire
vos impôts

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Faire fructifier
votre argent

Retraite, impôt : le PER joue sur les deux tableaux

Le PER, pour Plan d’Epargne Retraite, est, comme son nom l’indique, un produit d’épargne visant à se constituer un complément de revenus pour sa retraite. Concrètement, vous placez de l’argent, votre épargne fructifie au fil des ans, et vous en profitez lorsque sonne l’heure de la retraite.

Le PER, c’est aussi un produit dit de défiscalisation : les sommes versées sur un PER peuvent être déductibles de vos revenus imposables, dans une certaine limite. Le montant déductible de vos impôts est directement lié à votre taux d’imposition : plus votre tranche marginale d’imposition est élevée, plus le montant déductible l’est aussi. Par exemple, si vous placez 4 500€, que votre tranche marginal d’imposition est de 30%, vous pourrez déduire 1 350€  de vos impôts (4500*30%).

En contrepartie de ces avantages fiscaux, les sommes versées sur un PER restent bloquées jusqu’au moment de la retraite, ou de l’âge légal de départ en retraite, sauf dans certains cas (achat de résidence principale, chômage...).

Le montant des versements déductibles des revenus imposables est plafonné :  à 10 % des revenus professionnels de l’année précédente

Les avantages du Plan Épargne Retraite (PER)

Déduction des versements de vos revenus imposables (dans la limite légale)
Déblocage de l'épargne possible pour acheter sa résidence principale
Gestion déléguée
Sortie flexible : capital ou rente
Ça m'intéresse d'en savoir plus sur le PER

Le Plan Epargne Retraite, en chiffres 

2019
Année de lancement du Plan Epargne Retraite
1,7 million
Le nombre d'assurés (détenteurs d'un PER en mai 2021)
20 Md €
Le montant des encours en mai 2021
10 %
Le montant des versements déductibles des revenus imposables est plafonné à 10 % des revenus professionnels de l’année précédente
32 909 €
Montant du plafond maximal des déductions  en 2021 

A qui s'adresse le PER ?

Le Plan d'Epargne Retraite est ouvert à tous. Il s'agit d'un placement particulièrement indiqué si :

  • vous cherchez à vous constituer des compléments de revenus à la retraite et à réduire votre imposition
  • vous souhaitez épargner pour votre résidence principale et /ou celle de vos enfants et réduire votre imposition (le PER se révèle plus rentable et plus souple en termes de versements programmés, aucun minimum n'étant requis)
  • vous souhaitez une solution pour réduire rapidement le montant de vos impôts

Le PER sous quelle forme ?

Le PER prit à titre individuel peut prendre la forme d'un contrat d'assurance-vie, ou d'un compte-titres (investissement dans des actifs plus risqués).

Comment approvisionner un PER ?

Il existe plusieurs façons d'alimenter un Plan d'Epargne Retraite :

  • Par des versements volontaires déductibles;
  • Par des versements d’épargnes salariales ;
  • Par des versements obligatoires;
  • Par transfert de son PER.

Les conditions de déblocage

Il est possible de débloquer son contrat pendant la période d’épargne dans les cas suivants :

  • Acquisition de sa résidence principale
  • Déclaration d’une invalidité
  • Décès du conjoint, marié ou pacsé
  • Perte des droits à l'assurance chômage
  • Survenue d’une situation de surendettement
  • Cessation d'activité par liquidation judiciaire

Note : vous pouvez tout à fait ouvrir un PER pour votre enfant, lui garantir ainsi un pécule pour acheter son premier appartement, et profiter, vous, des réductions d’impôt associés.

La fiscalité du PER

Fiscalité à l'entrée : déduction de vos revenus imposables

Les versements réalisés sur votre PER peuvent venir diminuer votre assiette taxable dans la limite des montants indiqués sur votre déclaration d'impôt (avec la possibilité de reprendre le plafond des 3 années précédentes), ce qui correspond à 10% des revenus professionnels (nets de frais) / an.

Pour chaque versement volontaire, vous avez la possibilité de renoncer au bénéfice de la déduction des primes pour profiter d'une fiscalité plus allégée à la sortie.

Fiscalité à la sortie des versements volontaires sur un PER individuel

  • Au moment de partir à la retraite, dans le cadre d'une sortie en capital, si votre versement a fait l'objet d'une déductibilité à l'entrée, il sera taxé à votre tranche marginale d'imposition. Si vous n'avez pas profité de la déductibilité à l'entrée, il sera exempt de toutes taxes. Les plus-values, quant à elles, seront taxées à la hauteur de la flat tax (30%).
  • Dans le cadre d'une sortie en rente viagère : les rentes seront soumises aux prélèvements sociaux (17,2%) et au barème de l'impôt sur le revenu, après abattement de 10% .

PER : comment préparer votre retraite tout en optimisant votre fiscalité ?

Le PER, disponible depuis 2019, permet chaque année de déduire des revenus de l'année en cours 10% des revenus professionnels de l'année précédente après abattement.

Outre le gain fiscal annuel, en fonction des versements, les fonds investis sont placés sous mandat de gestion afin d'en maximiser le rendement, en fonction du temps qui reste à courir jusqu'à la retraite.

L'épargne-retraite positionnée sur un PER est à présent plus accessible. Il est désormais possible de récupérer l'argent investi à l'occasion de l'achat de résidence principale. Il est même possible de sortir 100% en capital à la retraite et non plus seulement en rente. Dans certaines situations, il est possible de combiner les deux options !

Comme son nom l'indique, le PER est mis en place pour préparer la retraite. Il existe 3 types de PER :

  • PER Individuel
  • PER d'entreprise collectif facultatif
  • PER d'entreprise obligatoire

Les fonds qui y sont affectés doivent s'inscrire dans un horizon de placement à moyen et long terme. Il faut donc être très sélectif pour cet investissement. Le niveau des frais et la performance des supports (fonds en euros et fonds d'investissement) sont déterminants, tout comme le choix de l'assureur ou comme le service client du courtier.

Le PER expliqué en moins d'1 minute

Le plan d’épargne retraite est un placement financier créé par la loi Pacte de mai 2019. Il vous permet de vous constituer une épargne destinée à compléter vos revenus à la retraite, tout en réduisant vos impôts.

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Nos conseils d'experts sur le Plan Épargne Retraite

Déblocage d'un PER : sortie en rente ou sortie en capital ?

L'argent déposé sur un PER est bloqué jusqu’au jour de votre retraite, sauf notamment si vous souhaitez récupérer votre capital pour faire l’acquisition de votre résidence principale. Au moment de débloquer votre plan à la retraite, trois options s’offrent à vous : percevoir une rente à vie, récupérer l’ensemble de votre épargne ou cumuler sortie en capital et rente viagère. Explications sur les modalités de sortie d'un PER.

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ERES, notre partenaire en PER

  • Société de conseil et de gestion indépendante, 1er acteur sur le marché de l'épargne salariale, retraite et actionnariat salarié.
  • Compagnie d'assurance : Swiss Life
  • Produit : PER Eres
  • Versements programmés : à partir de 50 €

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